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                招生簡章

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                2021 年稅務新政與新會計準則 李旭紅

                2021-04-22

                2021 年是我國“十四五”時期的開局之年,按照改革部署,我國建立現代財稅金融體制,在制度層面將完善現代稅收制度,健全地方稅、直接稅體系,優化稅制結構,適當提高直接稅比重;在征管層面將深化稅收征管制度改革,優化稅務執法方式,要推動稅務執法、服務、監管的理念方式手段變革,深入推進精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治,大幅提高稅法遵從度和社會滿意度,明顯降低征納成本,發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。……另外, 新的會計準則將在 2021 年進一步全面影響企業的財務管理,都將是 2021 年企業管理的重點。

                為了讓企業迅速掌握最新財稅法律法規,切實解決企業政策應用過程中的實際問題,進一步享受稅收體制改革紅利,提升財稅專業管理能力,北京國家會計學院特舉辦《2021 年稅務新政與新會計準則高級研修班》。

                現將有關事項函告如下:

                一、培訓對象

                總會計師、財務總監、投資總監、稅務總監、財務部長、財務經理、稅務經理、投資經理等財務部門、投融資部門、稅務部門的專業人員。

                二、培訓時間及地點

                 課程期數

                 報到時間

                 培訓時間

                 培訓地點

                 第一期

                 5 月 19 日

                 5 月 20 日-23 日

                 北京國家會計學院

                 第二期

                 9 月 8 日

                 9 月 9 日-12 日

                 北京國家會計學院

                三、培訓內容

                模塊一:增值稅法全解析及發票電子化管理(0.5 天)

                一、《增值稅法》解讀

                1、增設應稅交易概念,將“起征點”概念引入納稅人定義

                2、調整征稅范圍分類,稅率征收率基本不變

                3、增設境內消費概念,重新定義“境內發生”判定規則

                4、簡化“視同應稅交易”項目,調整“非應稅交易”項目

                5、調整“銷售額”定義,明確留抵稅額予以退還

                6、允許增值稅合并納稅,調整計稅期間

                二、發票電子化管理

                1、電子發票的類型

                2、專用發票電子化的合規性管理

                3、專用發票電子化的風險管理

                模塊二、新稅制下的全流程企業稅務管理(1 天)

                1、稅收改革下企業稅務管理總體思路與創新性管理案例分享

                2、增資稅法、消費稅法、城建稅、契稅、印花稅等新法企業管理應對分析

                3、科技創新研發費用財稅管理實操及案例分析

                4、個人所得稅匯算清繳全流程管理方案

                模塊三、業財稅融合背景下的創新性稅務管理(0.5 天)

                1、經濟數字化對企業稅務管理的挑戰

                2、業財稅融合下的創新性稅務管理思維

                3、一般性業務的業財稅融合管理流程及案例

                4、特殊性業務的業財稅融合管理流程及案例

                模塊四、新會計準則全面實施后企業應用難點解析(0.5 天)

                1、收入準則與稅法應用難點解析

                2、租賃準則與稅法應用難點解析

                3、固定資產準則與稅法應用難點解析

                4、金融工具確認與計量準則與稅法應用難點解析

                5、其他準則中需要關注的稅會差異事項

                模塊五:大數據及企業稅務風險稽查(0.5 天)

                一、大數據選案方法

                1、雙隨機檢查

                2、基本情況分析

                3、指標分析

                4、行業分析

                二、大數據演示分析

                1、食物鏈式分析

                2、群組式分析

                3、外延式分析

                4、發票電子底賬切片掃描分析方法

                三、稅務檢查的方法和手段

                1. 稅務機關的檢查權限

                四、發票風險防范和籌劃

                1、虛開政策變化過程

                2、重點交流虛開發票證明單、走逃失聯企業開具的專、普票和掛靠企業發票風險應對

                3、經典案例

                模塊六:企業重組實務應用解析(0.5 天)

                一、企業重組法定方式解析

                 法律形式改變、債務重組、股權收購、資產收購、合并、分立、資產股權劃轉七種重組方式的適用條件和特點

                二、重組業務稅務處理遵循的基本理念和案例解析

                1、一般性稅務處理

                (1)遵循的規則

                (2)案例解析

                2、特殊性稅務處理 

                (1)理論基礎 

                (2)遵循的規則 

                (3)基本條件 

                (4)案例解析

                三、重點關注內容

                1、適格對價問題 

                2、債務重組收益稅會差異問題 

                3、非股權支付部分的稅務處理問題 

                4、資產收購比例計算問題

                5、被合并企業虧損結轉問題 

                6、分步交易問題 

                7、跨境重組的判定問題 

                8、重組行為的判定問題

                模塊七:企業所得稅稅企爭議事項解析(0.5 天)

                一、收入事項爭議解析

                1、新收入準則下收入額的判定問題

                2、企業所得稅收入與會計核算確認收入的差異問題

                3、視同銷售的確認問題

                4、確實無法支付款項的判定問題

                5、其他收入的確認問題

                6、資管產品收入確認問題

                7、非公平交易取得資產的稅務處理問題

                8、委托代持行為的稅務處理

                二、扣除事項爭議解析

                1、企業負擔員工個人所得稅稅前扣除問題

                2、集團母公司表彰子公司人員支出稅前扣除問題

                3、股權激勵的稅務處理問題

                4、職工福利費稅前扣除政策口徑問題

                5、已計提未實際使用的職工教育經費稅前扣除問題

                6、從事股權投資業務企業業務招待費扣除限額計算基數的確認問題

                7、合同含有包稅條款其相應支出的扣除問題

                8、稅前扣除憑證問題

                二、稅收優惠事項

                1、免稅股息紅利的確認問題

                2、高新技術企業條件的判定問題

                3、研發費加計扣除政策優惠口徑問題

                四、師資團隊(擬聘師資)

                1、財政部或國家稅務總局相關專家

                2、北京國家會計學院專家團隊

                3、北京華政稅務師事務所專家團隊

                部分專家介紹

                李旭紅:

                項目責任教授,北京國家會計學院教授,博士生導師,財稅政策與應用研究所所長,稅務系主任,國務院政府特殊津貼專家,入選財政部第一批稅政管理人才庫,中國稅務學會理事、中國國際稅收研究會理事、國家稅務總局稅收科學研究所特聘研究員、澳大利亞資深公共會計師(FIPA),英國資深財務會計師(FFA),參與了我國多項重大稅制改革的研究工作,具有豐富的稅務政策咨詢經驗。

                孫治紅:

                注冊稅務師,北京華政稅務師事務所總經理。孫治紅女士從事稅務咨詢工作十余年,常年帶領華政優秀團隊為多家大型企業集團提供稅務服務,對企業涉稅風險控制和稅務籌劃有深入研究。

                2010 年至今,孫治紅女士帶領營改增團隊連續為多家大型建筑集團及金融保險企業提供營改增專項咨詢服務。她受邀在中國建筑業協會、國資委干部培訓中心、中國建設會計學會、中國建設會計學術委員會、北京國家會計學院、廈門國家會計學院及客戶內部為企業高管、業務人員、財務人員提供了上百場營改增影響及應對的培訓,獲得學員的高度評價。

                孫治紅女士作為副主編參與編寫《建筑業營改增實施指南》(中國建筑業協會組織編寫,2016 年9 月出版)、《銀行業營改增實施指南》(中國銀行業協會組織編寫,2017 年 3 月出版)、《建筑業PPP 財稅管理指南》。

                仉喜林:

                注冊會計師,北京華政稅務集團副總經理,仉喜林先生曾在稅務系統工作,離職后專職從事稅務咨詢工作,擅長稽查風險應對、企業集團稅收整體籌劃、個人財富稅收規劃、投資項目稅收規劃、建筑房地產稅收籌劃等涉稅服務領域,現任多家央企及上市公司稅務顧問,實操經驗豐富。

                仉喜林先生授課經驗豐富,近期為國家電網、華電集團、國電集團、中節能集團、北京燃氣集團、中國會計學會、北京會計協會、內蒙古自治區稽查局、湖北省國稅局、遼寧省國稅局、北京國家會計學院、上海國家會計學院、廈門國家會計學院等企事業單位、協會團隊多次講解涉稅管理實務,受到學員一致好評。

                陳武朝:

                清華大學經管學院會計系副教授。美國伊利諾伊大學香檳分校訪問學者。北京國家會計學院兼職教授,中國會計學會企業會計準則專業委員會委員,《南開管理評論》匿名審稿人,國家自然科學基金委員會管理科學部工商管理學科面上項目同行評議專家?,F任海蘭信、神州綠盟、兆易創新等公司獨立董事,曾任深發展、積成電子、國都證券、中信 21 世紀等公司獨立董事。曾任中國注冊會計師、證券期貨資格注冊會計師。

                陳武:

                稽查選案專家,長期從事稽查工作,工作經驗豐富,先后在縣、市、省級稽查局工作,稽查崗位工作已有 20 年。期間多次抽調或協助公安、紀委、審計署、總局工作,成效顯著。在精確分析、精準打擊方面頗有研究在精確分析、精準打擊方面頗有研究。

                五、結業及考核

                完成全部課程,經考核合格由國家會計學院統一頒發結業證書。

                六、培訓費用

                1、費用為人民幣 4800 元/人(含注冊費、教材資料費、培訓費、證書費)。

                2、在北京國家會計學院舉辦的培訓可提供食宿,就餐為自助餐,收費標準為 120 元/人天。住宿標準為

                單人間 220 元/人天,商務間 400 元/人天,新商務間 600 元/人天(住宿費用含游泳、健身、凈娛樂、寬帶上網等費用)。

                七、聯系方式及報名

                ?報名咨詢:郭亞光 15001230304  

                                 孫老師   010-64505047

                請掃二維碼填寫報名信息,培訓費和食宿費在學院前臺據實結算。

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                八、注意事項

                1、開課前一天 7:00-23:00 到學院注冊中心報到。學員提供身份證辦理報到、入住手續。

                2、若遇到特殊情況不能如期舉辦,會在開班前三天告知。對學員已繳納的培訓費予以全部退還。對因不能如期開班而導致學員直接、間接損失,包括但不限于差旅損失、誤工損失等,舉辦方均不承擔經濟賠償等法律責任。

                3、培訓、食宿費和其他費用均只能開具“培訓費”發票。

                 

                 

                 

                 

                 

                
                
                
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